ThiNganHang Sách - Tài liệu thi tuyển
30 câu trắc nghiệm Quản trị nguồn nhân lực (Có Đáp án)
118784
1161
0
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN .............................................................................................. I
LỜI CẢM ƠN .................................................................................................. II
MỤC LỤC.......................................................................................................III
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ....................................................................... VIII
DANH MỤC HÌNH VÀ BẢNG BIỂU........................................................... IX
LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài ................................................................................ 1
2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài nghiên cứu ... 2
3. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 4
4. Đối tượng nghiên cứu.................................................................................... 4
5. Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 5
6. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................... 5
7. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài nghiên cứu ........................................................ 5
8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu ...................................................................... 6
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT
ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG .................................................... 7
1.1. TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ................................................ 7
1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ ................... 7
1.1.1.1. Giai đoạn sơ khai .................................................................................. 7
1.1.1.2. Giai đoạn hình thành ............................................................................ 7
1.1.1.3. Giai đoạn phát triển .............................................................................. 8
1.1.1.4. Giai đoạn hiện đại ................................................................................ 9
1.1.2. Kiểm soát nội bộ theo Uỷ ban COSO ..................................................... 9
1.1.2.1. Khái niệm ............................................................................................. 9
1.1.2.2. Các bộ phận cấu thành kiểm soát nội bộ .............................................. 9
1.1.2.3. Tính hữu hiệu của kiểm soát nội bộ ................................................... 10
1.1.3. Kiểm soát nội bộ trong ngân hàng của Ủy ban Basel ........................... 10
1.1.3.1. Khái niệm ........................................................................................... 11
iv
1.1.3.2. Tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ ................................................ 12
1.1.3.3. Các bộ phận cấu thành kiểm soát nội bộ theo Basel II ...................... 15
1.1.3.4. Nền tảng của Basel I và sự kế thừa của Basel II ................................ 18
1.2. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG . 20
1.2.1. Khái niệm, nguyên tắc hoạt động cho vay ............................................ 20
1.2.1.1. Khái niệm ........................................................................................... 20
1.2.1.2. Nguyên tắc cho vay ............................................................................ 20
1.2.2. Đặc điểm của hoạt động cho vay .......................................................... 21
1.2.3. Các rủi ro thường gặp trong hoạt động cho vay ................................... 22
1.2.4. Quy trình kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay ............................. 23
1.3. KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG
......................................................................................................................... 30
1.3.1. Khái niệm và sự cần thiết kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay ........... 30
1.3.2. Các bộ phận cấu thành kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay ................ 33
1.3.2.1. Môi trường kiểm soát ......................................................................... 33
1.3.2.2. Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay ..................................................... 36
1.3.2.3. Hoạt động kiểm soát cho vay ............................................................. 37
1.3.2.4. Thông tin và truyền thông .................................................................. 40
1.3.2.5. Hoạt động giám sát cho vay ............................................................... 41
1.4. ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÓ ẢNH HƯỞNG
ĐẾN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ...................................................... 43
1.4.1. Những yếu tố từ phía khách hàng ......................................................... 43
1.4.2. Những yếu tố từ phía ngân hàng ........................................................... 44
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ................................................................................ 47
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO
VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH NHA TRANG ........................... 48
2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦ