ThiNganHang Sách - Tài liệu thi tuyển
30 câu trắc nghiệm Quản trị nguồn nhân lực (Có Đáp án)
118793
1161
0
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
LỜI NÓI ĐẦU……………………………………………………………………1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI
DOANH NGHIỆP ................................................................................................. 7
1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH
NGHIỆP ................................................................................................................ 7
1.1.1 Khái quát chung về kiểm soát nội bộ .................................................... 7
1.1.2. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp .............. 10
1.1.3. Vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp ................. 11
1.1.4. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp .............. 11
1.1.5. Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp .. 12
1.1.5.1.Môi trường kiểm soát ..................................................................... 13
1.1.5.2.Quy trình đánh giá rủi ro ................................................................ 16
1.1.5.3.Hệ thống thông tin và truyền thông ................................................ 17
1.1.5.4 Các hoạt động kiểm soát................................................................. 17
1.1.5.5 Giám sát kiểm soát ......................................................................... 18
1.2 HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC DOANH NGHIỆP KINH DOANH
NGÀNH XUẤT NHẬP KHẨU................................................................................. 19
1.2.1 Đặc điểm của doanh nghiệp kinh doanh ngành xuất nhập khẩu .......... 19
1.2.2 Tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ với các doanh nghiệp
xuất nhập khẩu. .............................................................................................. 20
1.2.3 Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ trong các doanh nghiệp kinh
doanh ngành XNK ......................................................................................... 22
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG
TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ....... 25
2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI
HOÀNG DƯƠNG................................................................................................. 25
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu
thương mại Hoàng Dương. ............................................................................ 25
2.1.2 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần xuất nhập
khẩu thương mại Hoàng Dương 2019-2021 ................................................... 26
2.2 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT
NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ....................................................... 30
2.2.1 Môi trường kiểm soát ............................................................................ 30
2.2.1.1 Đặc thù quản lý .............................................................................. 30
2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức ............................................................................... 31
2.2.1.3 Chính sách nhân sự ........................................................................ 35
2.2.1.4 Công tác kế hoạch .......................................................................... 37
2.2.1.5 Kiểm soát viên ............................................................................... 37
2.2.1.6 Các nhân tố bên ngoài .................................................................... 38
2.2.2 Đánh giá rủi ro ...................................................................................... 38
2.2.3 Hệ thống thông tin và trao đổi thông tin ................................................ 39
2.2.3.1 Sử dụng thông tin phù hợp ............................................................. 39
2.2.3.2 Hệ thống truyền thông .................................................................... 46
2.2.4 Các hoạt động kiểm soát ....................................................................... 47
2.2.4.1 Các nguyên tắc kiểm soát ............................................................... 47
2.2.4.2 Các thủ tục kiểm soát ..................................................................... 47
2.2.5 Giám sát kiểm soát ................................................................................ 54
2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI
CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ................... 54
2.3.1 Những kết quả đạt được ........................................................................ 54
2.3.2 Những hạn chế ...................................................................................... 56
2.3.2.1 Về môi trường kiểm soát ................................................................ 56
2.3.2.2 Về đánh giá rủi ro ........................................................................... 57
2.3.2.3 Về hệ thống thông tin và truyền thông ............................................ 58
2.3.2.4 Về các hoạt động kiểm soát ............................................................ 58
2.3.2.5 Về giám sát kiểm soát .................................................................... 60
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế ........................................................... 60
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan ............................................................... 60
2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan ................................................................... 60
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG
KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU
THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ...................................................................... 62
3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CỔ
PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ................................... 62
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CỔ
PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ................................... 63
3.2.1 Giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát ........................................... 63
3.2.1.1 Giải pháp hoàn thiện hệ thống và nâng cao nhận thức của người quản
lý về hệ thống kiểm soát nội bộ. ................................................................. 63
3.2.1.2 Xây dựng cơ cấu tổ chức phù hợp. ................................................. 64
3.2.1.3 Xây dựng chính sách phúc lợi và tuyển dụng có hiệu quả. .............. 65
3.2.1.4 Đào tạo về công tác lập kế hoạch và đánh giá kết quả. ................... 66
3.2.1.5 . Nâng cao trình độ của các đơn vị kiểm soát. ................................. 67
3.2.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro....................................... 67
3.2.3 Giải pháp hoàn thiện hệ thống thông tin và truyền thông ....................... 68
3.2.4 Giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát ............................................. 69
3.2.5 Giải pháp hoàn thiện giám sát kiểm soát ............................................... 71
3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI
BỘ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI HOÀNG DƯƠNG ... 72
3.3.1 Về phía nhà nước và cơ quan chức năng ............................................... 72
3.3.2 Đối với Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu Thương mại Hoàng Dương ... 73
KẾT LUẬN .......................................................................................................... 74
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................ 75