KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN NỘI BỘ
QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ HÙNG TIẾN

MỤC I
MỤC ĐÍCH YÊU CẦU VÀ NỘI  DUNG QUY TRÌNH
1. Quy trình kiểm toán nội bộ là trình tự, thủ tục tiến hành công việc kiểm toán nội bộ; trình tự, thủ tục này được sắp xếp theo thứ tự phù hợp với diễn biến và yêu cầu khách quan của hoạt động kiểm toán nội bộ.
2. Quy trình kiểm toán nội bộ tại Quỹ tín dụng Hùng Tiến bao gồm:
a)  Lập kế hoạch kiểm toán (Kiểm toán hàng năm và từng cuộc kiểm toán).
b)  Thực hiện kiểm toán.
c)  Lập báo cáo kiểm toán nội bộ
d)  Kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị của Kiểm toán nội bộ.

MỤC II.
NỘI DUNG QUY TRÌNH KIỂM TOÁN NỘI BỘ
I. LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN
1. Lập kế hoạch kiểm toán hàng năm:
a) Mục đích để phân bố nguồn lực và thiết lập tần suất kiểm toán một cách có hiệu quả. Khi lập kế hoạch kiểm toán hàng năm, cần dự phòng quỹ thời gian để thực hiện các cuộc kiểm toán đột xuất khi có yêu cầu của người có thẩm quyền.
b) Định hướng hoạt động của bộ máy kiểm toán nội bộ theo chính sách kiểm toán nội bộ để thực hiện mục tiêu hoạt động của Quỹ tín dụng Hùng Tiến  .
c) Kế hoạch được xây dựng trên cơ sở đánh giá rủi ro và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của Quỹ tín dụng Hùng Tiến, căn cứ vào kết quả kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ lần trước cũng như yêu cầu của Hội đồng quản trị, người điều hành.
d) Việc lập kế hoạch do bộ phận kiểm toán nội bộ lập, báo cáo Trưởng Ban kiểm soát xem xét, trình Hội đồng Quản trị phê duyệt.

2. Nội dung kế hoạch kiểm toán hàng năm:
a) Đánh giá rủi ro tổng quát:
- Tóm tắt những rủi ro đã xảy ra trong ngành Ngân hàng, hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân và tại Quỹ tín dụng Hùng Tiến  năm trước và phương thức xử lý những rủi ro này.
- Đánh giá tổng thể các rủi ro trong năm hiện tại, trong đó có rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động khác đối với Quỹ tín dụng Hùng Tiến .