ThiNganHang Sách - Tài liệu thi tuyển
30 câu trắc nghiệm Quản trị nguồn nhân lực (Có Đáp án)
122520
1161
0
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN................................................................................................... i
LỜI CẢM ƠN........................................................................................................ ii
MỤC LỤC............................................................................................................. iii
DANH MỤC THUẬT NGỮ VÀ TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH........................ vii
DANH MỤC THUẬT NGỮ VÀ TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT....................... vii
DANH MỤC BẢNG........................................................................................... viii
PHẦN MỞ ĐẦU.................................................................................................... 1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG
THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN........................... 22
1.1. KHÁI NIỆM VÀ CÁC QUAN ĐIỂM VỀ NỘI DUNG CÔNG TÁC TỔ
CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI DOANH NGHIỆP ................. 22
1.1.1. Các khái niệm cơ bản ............................................................................ 22
1.1.2. Các quan điểm về nội dung công tác tổ chức hệ thống thông tin kế toán ...
.............................................................................................................. 28
1.2. ĐẶC ĐIỂM, NHU CẦU THÔNG TIN VÀ YÊU CẦU TỔ CHỨC HỆ THỐNG
THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN ................................ 31
1.2.1. Tổng quan về công ty chứng khoán ....................................................... 31
1.2.2. Đặc điểm hệ thống thông tin kế toán tại công ty chứng khoán ............... 34
1.2.3. Nhu cầu thông tin và yêu cầu tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại công
ty chứng khoán .................................................................................................. 35
1.3. NỘI DUNG CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN
TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN ............................................................... 39
1.3.1. Xác định nhu cầu thông tin và yêu cầu quản lý ...................................... 41
1.3.2. Tổ chức hệ thống dữ liệu đầu vào .......................................................... 41
1.3.3. Tổ chức quá trình xử lý dữ liệu ............................................................. 43
1.3.4. Tổ chức lưu trữ dữ liệu.......................................................................... 46
1.3.5. Tổ chức hệ thống kiểm soát ................................................................... 47
1.3.6. Tổ chức hệ thống báo cáo ..................................................................... 48
1.4. CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THÔNG THÔNG
TIN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN .............................................. 50
iv
1.4.1. Tiêu chí đánh giá việc xác định nhu cầu thông tin và yêu cầu quản lý ... 51
1.4.2. Tiêu chí đánh giá công tác tổ chức dữ liệu đầu vào ............................... 51
1.4.3. Tiêu chí đánh giá tổ chức hệ thống xử lý dữ liệu ................................... 52
1.4.4. Tiêu chí đánh giá tổ chức lưu trữ dữ liệu .............................................. 53
1.4.5. Tiêu chí đánh giá tổ chức hệ thống kiểm soát ........................................ 53
1.4.6. Tiêu chí đánh giá tổ chức hệ thống báo cáo .......................................... 54
1.5. CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG
THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN ................................ 56
1.5.1. Môi trường ngành ................................................................................. 57
1.5.2. Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin ........................................................ 58
1.5.3. Phần mềm kế toán ................................................................................. 58
1.5.4. Mức độ tham gia của nhà quản lý vào tổ chức hệ thống thông tin kế toán .
.............................................................................................................. 59
1.5.5. Năng lực của kế toán viên ..................................................................... 59
1.5.6. Môi trường kiểm soát trong công ty chứng khoán ................................. 59
1.6. KINH NGHIỆM TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÔNG
TY CHỨNG KHOÁN TRÊN THẾ GIỚI .............................................................. 60
1.6.1. Tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại CTCK Mỹ .................................... 60
1.6.2. Tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại CTCK Pháp............................... 61
1.6.3. Tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại CTCK Nhật Bản ........................ 62
1.6.4. Tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại Trung Quốc ............................... 63
1.6.5. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam ........................................................ 64
TÓM TẮT CHƯƠNG 1...................................................................................... 66
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG
TIN KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM............ 67
2.1. TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VÀ CÔNG TY CHỨNG
KHOÁN VIỆT NAM ............................................................................................ 67
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của thị trường chứng khoán và công ty
chứng khoán tại Việt Nam ................................................................................. 67
2.1.2. Quy định pháp lý về lĩnh vực chứng khoán tại Việt Nam .......................... 69
v
2.1.3. Hoạt động kiểm soát của nhà nước trong lĩnh vực chứng khoán tại Việt
Nam .................................................................................................................. 70
2.1.4. Cơ cấu tổ chức của các công ty chứng khoán Việt Nam ........................... 72
2.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG
TIN KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM .................. 75
2.2.1. Thực trạng việc xác định nhu cầu thông tin và yêu cầu quản lý ............... 75
2.2.2. Thực trạng tổ chức hệ thống dữ liệu đầu vào ........................................... 77
2.2.3. Thực trạng tổ chức hệ thống xử lý dữ liệu ................................................ 81
2.2.4. Thực trạng tổ chức hệ thống lưu trữ thông tin ......................................... 90
2.2.5. Thực trạng tổ chức hệ thống kiểm soát .................................................... 91
2.2.6. Thực trạng tổ chức hệ thống báo cáo ....................................................... 96
2.2.7. Đánh giá chung công tác tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại các công ty
chứng khoán Việt Nam .................................................................................... 101
2.3. ĐÁNH GIÁ ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC YẾU TỐ ĐẾN CÔNG TÁC TỔ CHỨC
HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT
NAM ................................................................................................................... 102
2.3.1. Mô hình nghiên cứu ............................................................................... 102
2.3.2. Kết quả phân tích định lượng................................................................. 104
2.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN
KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM ....................... 111
2.4.1. Kết quả đạt được ................................................................................... 111
2.4.2. Các hạn chế trong công tác tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại các công
ty chứng khoán Việt Nam ................................................................................ 113
2.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế ........................................................... 117
TÓM TẮT CHƯƠNG 2.................................................................................... 121
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG
THÔNG TIN KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT
NAM................................................................................................................... 122
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VÀ
CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2020 – 2025 ................ 122
3.1.1. Mục tiêu phát triển thị trường chứng khoán ........................................... 122
vi
3.1.2. Nguyên tắc phát triển thị trường chứng khoán ....................................... 123
3.1.3. Định hướng quản lý nhà nước với các công ty chứng khoán .................. 124
3.1.4. Định hướng phát triển của công ty chứng khoán Việt Nam giai đoạn 2020-2025 ................................................................................................................ 124
3.2. MỤC TIÊU HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN
KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM ....................... 127
3.2.1. Hệ thống thông tin kế toán xử lý được lượng dữ liệu lớn. ...................... 127
3.2.2. Hệ thống thông tin kế toán xử lý được những giao dịch phức tạp .......... 128
3.2.3. Hệ thống thông tin kế toán có khả năng kiểm soát tốt ............................ 128
3.2.3. Hệ thống thông tin kế toán trở thành công cụ hữu hiệu để hỗ trợ quản lý và
điều hành ........................................................................................................ 128
3.3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TỔ CHỨC HỆ THỐNG THÔNG TIN
KẾ TOÁN TẠI CÁC CÔNG TY CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM ....................... 129
3.3.1. Giải pháp cho việc xác định yêu cầu thông tin và nhu cầu quản lý ........ 129
3.3.2. Giải pháp hoàn thiện tổ chức dữ liệu đầu vào........................................ 132
3.3.3. Giải pháp hoàn thiện tổ chức hệ thống xử lý dữ liệu .............................. 134
3.3.4. Giải pháp hoàn thiện tổ chức hệ thống lưu trữ ...................................... 139
3.3.5. Giải pháp hoàn thiện tổ chức hệ thống kiểm soát ...................................
3.3.6. Giải pháp hoàn thiện tổ chức hệ thống báo cáo ..................................... 145
3.3.7. Một số giải pháp khác ........................................................................... 147
3.4. KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ...................... 152
3.4.1. Hoàn thiện cơ sở pháp lý trong lĩnh vực chứng khoán và kế toán .......... 152
3.4.2. Tăng cường hoạt động kiểm soát của các cơ quan quản lý nhà nước ..... 154
3.4.3. Các kiến nghị khác ................................................................................ 157
TÓM TẮT CHƯƠNG 3.................................................................................... 158
PHẦN KẾT LUẬN............................................................................................ 159
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO............................................................... i
PHỤ LỤC.............................................................................................................. xi